内部管理系统

确保财务报告正确性的基本方针

确保财务报告的正确性是维护并提高本公司信誉最重要的一个指标,根据金融商品贸易法的第24条第4项第4款的内部管理汇报制度,制定了以下的基本方针。

1. 确保财务报告正确性的基本原则

  • 本集团公司选择正当的会计处理原则,制定规程,要求集团员工彻底执行,并以此为原则实行财会处理。
  • 不正当或故意的行为以外,由于粗心或不理解财会基准引发的虚假记录也将有损财务报告的信赖度,并严重影响集团公司的信誉。,如有类似情况发生,将会受到严厉处理,全体集团公司员工彻底贯彻此方针。

2. 确保财务报告正确性的体制及手续

  • 董事会有责任通过财务报告和内部管理体制,管理监督经营者是否适当经营。
  • 为了确保财务报告的准确,本集团公司在业务方面构建起有效的组织结构,明确财务报告相关的业务分配,妥当安排权限和职责。
  • 识别可能被伪造的重要记录,通过分析,设立有效降低风险的内部管理制度,并忠实执行。
  • 与财务报告相关的内部管理制度中,设立了日常点检项目。针对日常点检中发现的内部管理问题,及时适当地进行汇报。
  • 财务报告的内部管理制度的重要情况,在经营者层面,管理者层面和负责人层面之间建立起及时沟通的渠道。

3. 财务报告的内部管理制度的IT运用

  • 清楚意识到与财务报告内部管理制度的IT基础的重要性,掌控风险,在降低风险的同时有效利用IT管理,达到内部管理的效率化。

4. 以金融商品贸易法为基础,实施“财务报告内部管理的评价和汇报”

  • 基于金融商品贸易法,本集团公司忠实执行“经营者对财务报告内部管理制度的评价及报告”。具体的方针及计划,将根据实际情况另行规定。
  • 基于金融商品贸易法,本集团公司在执行“经营者对财务报告内部管理制度的评价及报告”的过程中,发现内部管理不完善及重要缺陷时,立即给予改正。